Доброго времени! В первую очередь, вы должны знать о том, что существует закон «О лотереях» в России. Согласно ему, все лотерейные выигрыши облагаются подоходным налогом. Таким образом, каждый счастливчик, получивший денежный приз, должен определенную часть выигрыша отдать на пользу страны, то есть, уплатить налог. Какой налог на выигрыш удержат с вас в России и предусмотрен ли данный налог в других государствах? Если такой налог есть, какова его величина? Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Налог на выигрыш в России

Итак, вы сорвали джек-пот. Это, безусловно, большая радость, которая омрачается тем, что на руки вы получаете меньшую сумму, нежели ожидали. Это происходит потому, что статья 228 (п.1, пп.5) российского Налогового кодекса предполагает, что все граждане, выигравшие в тотализаторы, лотереи и прочие игры, которые основаны на рисках, обязаны выплатить соответствующие налоги. Получается, все игроки будут считаться плательщиками налогов на доходы физических лиц.

В России процент налога на выигрыш составляет 13%. То есть, если вы выиграли, допустим, 100000, на руки вы получите всего 87000. При этом не важно, в частную лотерею вы играли, либо в государственную.

Как можно заплатить налог на выигрыш?

Осуществить выплату налога на призы и выигрыши можно двумя способами. Организатор розыгрыша может отнять от выигрыша необходимую сумму и перечислить ее в госбюджет. Сам игрок тоже может оплатить данный налог, но это будет несколько сложнее. Ему предстоит до 30 апреля подать декларацию о доходах за прошлый год в налоговую службу. Сам налог должен быть погашен до 15 июля. Если же декларацию подали не вовремя, либо просрочили уплату налога, назначается штраф от 100 рублей и выше.

Стимулирующие лотереи

К данной категории относятся лотереи, проводимые магазинами или производителями товаров. Их цель – увеличение количества клиентов. Статья 228 (п.1. пп.5) на данный вид лотерей не распространяется, поскольку с риском они не связаны. В этих случаях налог на выигрыш в России равен 35%, причем выплатить его должен самостоятельно победитель.

Кто платит налог на выигрыш?

Соответственно действующему Налоговому кодексу Российской Федерации налогом на выигрыш облагаются все резиденты страны. К резидентам относятся лица, присутствующие на территории России более, чем 183 дня в продолжение следующих 12 месяцев.

Налог на выигрыш в других странах

За рубежом все немного иначе. В ряде стран выигрыш в лотерею налогом не облагается. Примером служат Испания, Австралия, Канада, Латвия, Британия и пр. Однако есть и множество других стран, где победители обязаны выплачивать в бюджет налоги на выигрыш. Процент данных отчислений во многих странах намного больше российского.

Самый большой налог на приз платится в США. Процент налога отличается в зависимости от штата, поскольку местные органы имеют право самостоятельно устанавливать размер ставки. Федеральным законом установлена минимальная ставка налога в 25% на выигрыш больше 600$. Однако власти штата вправе к этой ставке приплюсовать и свои проценты. Например, Нью-Джерси увеличивает федеральный налог на 10,8%, а штат Мичиган – на 4,35%. В Калифорнии, Техасе и Неваде региональный налог не добавляется. Следует учесть, что наивысшая сумма, которую может составлять налог при выигрыше в лотерее, достигает 40%.

В Швейцарии тоже высокие ставки налога и не особо отличаются от американских. Если игрок выигрывает в лотерее, он обязан в соответствии с федеральным законом перечислить в бюджет страны 35% от полученной суммы. Все остальные страны скромнее в налоговых ставках. Величина налога меньше, чем в США и Швейцарии. В Болгарии — 10%, в Италии налогом облагаются выигрыши более 500 евро и он составляет всего 6%. В Чехии налогообложению подлежат только выигрыши в телевикторинах, ставка здесь 20%, но только с сумм, превышающих 400 евро.

Как правило, во всех странах налог вычитается автоматически, и победитель получает сумму с вычетом процента, положенного государству.

Налоги на денежные призы заграничных лотерей

Если между Россией и другим государством, где проводилась лотерея, существует соглашение, исключающее двойное налогообложение, победитель платит налог только один раз. Налог выплачивается тому государству, в котором был куплен лотерейный билет.

Если же такое соглашение не предусмотрено, то налог платится дважды. Из данного правила существует исключение в качестве стран, где нет налога на выигрыш в лотерее. Допустим, россиянину посчастливилось выиграть в лотерее Финляндии. В этой стране налог не предусмотрен, поэтому платить он ничего не будет. А вот в России ему придется выплатить 13% налога.

Краткие выводы

Таким образом, можно сделать вывод, что гражданам России выгоднее играть в лотереи, организованные на территории нашего государства. Разнообразие лотерей здесь довольно богатое, а потому не возникают лишние вопросы по налогам. Сам налог ниже, чем во многих других государствах.

Государства, в которых отсутствует налог на выигрыш в национальной лотерее:

• Беларусь;
• Латвия;
• Канада;
• Финляндия;
• Испания;
• Англия;
• Австралия.

Иностранные государства, где придется заплатить налог на выигрыш в национальной лотерее:

• США;
• Франция;
• Италия;
• Израиль.

Играйте и выигрывайте, но не забывайте о налогах!