Совсем недавно была годовщина смерти моего любимого дедушки. Он проживал в самом центре столицы в квартире с высокими потолками и большими окнами одного из старых домов города. Бабушка моя скончалась уже давно, а родители уехали на ПМЖ в Германию. Для меня не было секретом, что дед написал завещание на квартиру только на меня. Родителям моим она не нужна, а внучка у него я единственная и последние годы ухаживала за стариком.
Спустя полгода я вступила в права наследства и столкнулась с тем, что мне необходимо уплатить налог за наследство. Я, если честно, ранее этим вопросом не интересовалась и была очень удивлена.
Получил квартиру – заплати государству
С вопросом о том, какой налог на наследство квартиры необходимо уплатить, я обратилась к нотариусу. Как он мне объяснил, налоги с меня не взымаются, но существует понятие госпошлины, взымаемой за услуги нотариуса и оформление права собственности на недвижимость, которую мне придется оплатить. Здесь также есть ряд нюансов.
Так, как я не являюсь усопшему женой, мамой, родной сестрой или дочерью, то обязана была заплатить государственную пошлину в размере 0,6% стоимости наследуемой квартиры. В обратном случае, мне бы пришлось заплатить вдвое меньше, т.е. 0,3%. В первом варианте размер налога на наследство квартиры не должен превышать 100 тыс. рублей, а в моем случае – 1 млн. рублей.
Окончательный размер пошлины стал известен после независимой оценки экспертов, которую провели сотрудники органов коммунального хозяйства. Иногда для определения оценочной стоимости квартиры, обращаются также к страховым организациям.
Если бы я при жизни дедушки проживала вместе с ним, а не навещала ежедневно, то платить пошлину мне бы не пришлось. Существуют еще некоторые случаи, в которых освобождаются от уплаты налога:
- несовершеннолетние;
- люди, страдающие психическими заболеваниями;
- лица, проживавшие на момент смерти с собственником квартиры и продолжающие там проживать.
Что еще нужно знать?
После того, как была уплачена мною пошлина, нотариус выдал мне зарегистрированное свидетельство о вступлении в наследство.
Также попутно я выясняла для себя вопрос о дарении квартиры. Меня интересовало, что выгодней — оформить завещание или дарственную, и какой налог при дарении квартиры необходимо заплатить.
Здесь ситуация немного другая. Если бы дедушка подарил мне квартиру с оформлением соответствующего договора, мне нужно было бы заплатить налог в размере 13% от ее оценочной стоимости, если бы я не являлась его внучкой. Этот налог платила бы именно я, как одаряемая сторона. В течение 14 дней после регистрации договора в Регистрационной палате начисляется сумма налога. Оплатить ее необходимо до 15 июля следующего года, после завершения сделки. Таким образом, если был бы оформлен договор дарения квартиры в августе 2014 года, то до 30 апреля (дата фиксирована) 2015 мне необходимо заполнить налоговую декларацию, а до 15 июля 2015 года оплатить налог на дарение квартиры. Если до этой даты я не успеваю оплатить пошлину, то на меня возлагается обязательство помимо основной суммы оплатить еще штраф в размере 20%. Если умышленно избегать оплаты указанной суммы, то к налогу добавляется уже не 20%, а 40%.
Документация для налогообложения
Чтобы заплатить налог на квартиру документы в налоговую инспекцию по месту жительства я должна предоставить следующие:
- паспорт гражданина РФ;
- документ, который подтверждает право собственности на квартиру (свидетельство);
- дарственная (договор дарения);
- акт приема-передачи недвижимости (если таковой имеется);
- справку с БТИ, в которой указана оценочная стоимость квартиры.
После рассмотрения документов и расчета суммы, необходимой к уплате, приходит уведомление о расчете налога и квитанция. Многих интересует, имеют ли льготы пенсионеры, которые получают недвижимость в дар? Любые льготы отсутствуют. Пенсионер, получаемый квартиру по договору дарения, на общих условиях оплачивает все те же 13%.
Когда не взымается налог при оформлении договора дарения?
От оплаты налога освобождаются следующие лица:
- ближайшие родственники (муж или жена, родители и дети, бабушки и дедушки в случае отчуждения квартиры в пользу внуков, братья и сестры, имеющие общих родителей);
- работники Консульства и их родственники. Этот пункт закреплен на международном уровне Венской конвенции.
В случае, если я решусь продать квартиру (я являюсь ее официальным владельцем чуть меньше года), то опять-таки необходимо заплатить налог в размере 13% от общей суммы сделки. Если же повременить с этим вопросом и продать квартиру спустя три года, то налог после продажи квартиры платить не придется.
Как видите, все очень запутанно, но я попыталась максимально оговорить разные ситуации, с которыми вы можете столкнуться при уплате налогов по завещанию, договору дарения и продажи квартиры. На самом деле, все не так сложно, главное изначально собрать полный пакет документов и с соблюдением сроков оплатить налоги и пошлины.